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가상자산 과세 2027, 세금이 정해지는 건 파는 날이 아닙니다 — 같은 3월 매도가 0원부터 880만원까지 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.세금이 정해지는 순간은 파는 날이 아닙니다.2027년 1월 1일부터 가상자산을 팔거나 빌려주고 번 돈에 세금이 붙습니다. 그런데 조문을 순서대로 따라가 보면, 세액을 정하는 순간은 매도 버튼을 누른 날이 아니라 2027년 1월 1일 0시와 그 해 12월 31일까지의 매수 전부입니다. 같은 2027년 3월의 매도 한 번이 0원에서 8,800,000원까지 갈라집니다.안녕하세요, 주식하는 개발자 퍼플입니다. 이 글의 숫자는 전부 소득세법, 같은 법 시행령, 지방세법 조문(국가법령정보센터 원문)에서 제가 직접 계산했습니다. 가상자산 조항은 시행일이 아직 오지 않아서 현행 법령본에는 없습니다. 그래서 시행 시.. 2026.08.22
상속세 "10억까지 안 낸다"의 경계는 일곱 개입니다 — 5억 50만원부터 32억 50만원까지 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다."상속세는 10억까지 안 낸다"는 말은 반만 맞습니다.정확히 말하면 그 경계는 하나가 아니라 일곱 개입니다. 가장 낮은 자리는 5억 50만원, 가장 높은 자리는 32억 50만원 — 같은 나라 같은 법에서 6.4배 차이가 납니다. 어느 자리에 서게 되는지를 정하는 건 재산 규모가 아니라 누가 살아 있고, 누가 실제로 얼마를 받았느냐입니다.안녕하세요, 주식하는 개발자 퍼플입니다. 이 글의 숫자는 전부 상속세 및 증여세법과 같은 법 시행령, 민법 조문(국가법령정보센터, 2025년 10월 1일 시행)에서 제가 직접 계산한 것입니다. 세율 구간·공제 한도·면세점 경계는 부동소수점 대신 분수 연산으로 계산해 원.. 2026.08.21
근로장려금 산정표는 법의 산식보다 후합니다 — 홑벌이 열 42칸이 산식 위에 찍혀 있습니다 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.근로장려금이 얼마인지 알아보려고 조세특례제한법을 펼치면, 제100조의5 제1항에 산식이 있습니다. 총급여액 등이 얼마면 얼마를 곱하고, 어디부터는 정액이고, 어디부터는 얼마씩 깎는다 — 계산기로 그대로 두드릴 수 있는 문장입니다.그런데 같은 조 제5항이 이렇게 적혀 있습니다. "제1항, 제2항 및 제4항에도 불구하고 근로장려금은 총급여액 등의 구간별로 작성한 대통령령으로 정하는 근로장려금산정표를 적용하여 산정한다."법이 방금 자기가 적은 산식을 물린 겁니다. 실제로 금액을 정하는 것은 산식이 아니라 시행령 [별표 11]에 붙은 447행짜리 표입니다. 그래서 저는 표를 전부 받아서 447행을 한 칸씩 .. 2026.08.20
2027년 최저임금 10,700원, 월 2,236,300원 — '영향받는 사람'이 3.8%와 13.3%, 둘 다 정부 공식 숫자입니다 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.2027년 최저임금이 시간급 10,700원으로 정해졌습니다. 고시에 함께 적힌 월 환산액은 2,236,300원입니다.그런데 "이 인상으로 임금이 오르는 사람이 몇 명이냐"에 정부 공식 답이 두 개 있습니다. 하나는 660천 명(3.8%), 다른 하나는 2,978천 명(13.3%) 입니다. 같은 해, 같은 최저임금, 같은 최저임금위원회 자료인데 4.5배 차이가 납니다.둘 중 하나가 틀린 게 아닙니다. 분모가 다른 두 조사의 숫자이고, 둘 다 위원회가 공표합니다. 그리고 이 차이의 대부분은 "가구조사가 사람을 더 세어서"가 아니라, 훨씬 이상한 이유에서 나옵니다 — 사람들이 월급을 만원 단위로 대답하기 .. 2026.08.14
퇴직연금 디폴트옵션 3년 성적표, 227개 중 마이너스가 0개입니다 — 같은 상품의 3개월 성적은 42.3%가 마이너스였습니다 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.퇴직연금 디폴트옵션(사전지정운용방법)의 3년 수익률이 이번에 처음으로 제대로 채워졌습니다. 2025년 3분기 공시까지는 3년 수익률이 적힌 상품이 사실상 없었습니다(2024년 1분기의 3개는 원문 오류로 보입니다 — 2절). 2025년 4분기에 128개, 2026년 1분기에 157개, 그리고 이번 2026년 2분기 공시에서 227개가 됐습니다.그 227개 중 마이너스는 0개입니다. 가장 낮은 상품도 3.30%였습니다.좋은 소식처럼 보이지만, 이 글이 하려는 이야기는 그 반대입니다. 같은 상품들의 3개월 수익률을 보면 42.3%가 마이너스였습니다. 상품이 안전해서 마이너스가 없는 게 아니라, 3년이라는.. 2026.08.13
중도상환수수료, 새 공시 두 해를 맞대 보니 208칸 중 111칸이 올랐습니다 — 요율 수준은 옛 표보다 낮아졌는데도 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.대출을 중간에 갚으려고 하면 은행이 수수료를 뗍니다. "중도상환수수료 몇 %예요?"라고 물어보는 게 자연스러운데, 지금은 그 질문에 답이 없습니다.은행연합회 공시가 바뀌었기 때문입니다. 옛 방식 표는 은행 한 곳당 "가계 0.5~1.4%" 같은 범위 하나였습니다. 지금 방식은 한 은행이 담보 3종 × (가계·기업) × (고정·변동) = 12칸을 따로 공시합니다. 은행 19곳이면 228칸입니다. 이 새 표에는 기준연도 2025년과 2026년치만 들어 있습니다(2024년·2023년으로 조회하면 "검색결과가 없습니다"가 나옵니다).그래서 이 글은 그 228칸을 전부 받아서 직접 세어 봤습니다. 가장 단단한.. 2026.08.12
종부세 '주택 수 기준' 폐지: 12억 초과 네 구간에서 1·2주택이 최대 2배가 되어 3주택 자리에서 만납니다 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.2026년 세제개편안이 나온 뒤 가장 많이 돌아다닌 문장은 이겁니다. "종부세에서 주택 수 기준이 없어진다."그 말 자체는 맞습니다. 지금 종합부동산세 주택분 세율표는 1·2주택 열과 3주택 이상 열이 따로 있는데, 개편안은 '28년부터 이 둘을 한 열로 합칩니다.그런데 "합친다"는 말은 방향을 알려주지 않습니다. 위가 내려와서 만날 수도 있고, 아래가 올라가서 만날 수도 있으니까요. 그리고 표를 직접 옮겨 적어 보면 방향이 한쪽으로만 나옵니다.두 열이 실제로 갈라져 있던 자리는 과세표준 7개 구간 중 12억 초과 4개 구간뿐입니다. 그 네 칸에서 합쳐진 한 열의 숫자는 현행 3주택 열의 숫자와 소수.. 2026.08.11
DSR 대출한도: 같은 1억원이 400만원이 되기도, 3,333만원 이상이 되기도 합니다 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.대출 상담을 받으면 이런 말을 듣습니다. "DSR이 40%라서 여기까지밖에 안 됩니다."그러면 이렇게 생각하게 됩니다. 내 소득이 적어서 그렇구나. 절반은 맞습니다. DSR은 분수이고, 분모가 연소득이니까요.그런데 분모는 한 번 확인되면 그걸로 끝나는 상수입니다. 매번 달라지는 건 위쪽입니다. 그리고 그 위쪽, 그러니까 분자를 어떻게 계산할지는 규정이 상품마다 다른 나눗셈으로 정해 두었습니다.같은 1억원을 빌려도, 그게 중도금대출이면 DSR에 잡히는 연간 원금은 400만원입니다. 카드론이면 3,333만원 이상입니다. 금액이 같고, 금리가 같고, 소득이 같아도 그렇습니다.안녕하세요, 주식하는 개발자 퍼.. 2026.08.11
파킹통장 금리 비교: 연 5.10%가 붙는 금액은 30만원까지였습니다 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.당장 쓸 데는 없지만 어딘가엔 넣어 둬야 하는 돈. 예금에 묶어 두기는 싫고 통장에 그냥 두자니 아까운 돈. 그래서 파킹통장(입출금이 자유로운 예금)을 찾습니다. 하루만 맡겨도 이자가 붙고, 언제든 뺄 수 있으니까요.그리고 비교표를 봅니다. 최고금리가 높은 순으로 정렬하고, 맨 위에 있는 걸 고릅니다. 자연스러운 행동입니다.전국은행연합회 소비자포털의 「입출금이 자유로운 예금」 공시를 44개 전부 받아서 다시 계산해 봤습니다. 최고금리 1위는 광주은행 매일이자Wa파킹통장 연 5.10%가 맞습니다. 그런데 그 5.10%가 붙는 금액은 30만원까지였습니다. 30만원을 1년 내내 두면 이자 15,300원입니.. 2026.08.10
금리인하요구권 수용률 1위 은행의 인하폭은 18곳 중 13위였습니다 — 두 순위는 서로 무관합니다 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.승진했거나, 소득이 늘었거나, 신용점수가 올랐을 때 은행에 "금리 좀 깎아 주세요"라고 요구할 수 있습니다. 금리인하요구권 입니다. 「은행법」 제30조의2에 근거가 있고, 은행은 신청을 받으면 신용도를 다시 평가해서 금리가 실제로 내려가면 수용합니다.그리고 은행연합회는 은행별로 몇 건 신청받아 몇 건 수용했는지를 반기마다 공시합니다. 이 표를 보면 누구나 같은 생각을 합니다. "수용률 높은 은행에 신청하면 유리하겠네."전국 19개 은행의 공시를 2022년 하반기부터 7개 반기치 전부 받아서 다시 계산해 봤습니다. 수용률 차이는 실제로 컸습니다. 신청 5,000건 이상 17곳에서 19.0%에서 45.6.. 2026.08.10
코픽스 신규취급액기준 vs 잔액기준 — 차이가 움직이는 폭의 92%는 '시차'입니다. 나머지는 186개월 내내 한 번도 안 뒤집혔습니다 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.변동금리 주택담보대출을 받거나 갈아타려고 하면 화면에서 기준금리를 하나 고르라고 합니다. 그 목록에 '코픽스' 가 있는데, 눌러 보면 코픽스가 하나가 아닙니다.전국은행연합회가 공시하는 코픽스는 넷 입니다. 월별로 신규취급액기준 · 잔액기준 · 신 잔액기준 셋, 그리고 주별로 단기 코픽스 하나. 이름이 같으니 같은 것의 다른 표기처럼 보이지만, 2026년 6월 대상월 기준 값은 이렇습니다.신규취급액기준 3.05% · 잔액기준 2.94% · 신 잔액기준 2.54%. 가장 높은 것과 낮은 것의 차이가 0.51%p 입니다. 3억원 대출이면 단순 이자로 연 153만원 차이입니다.가장 흔한 설명은 "잔액기준은 .. 2026.08.09
관리종목 지정 — 5년을 추적하니 69%는 딱지를 뗐습니다. 다만 올해 붙은 딱지는 이유가 다릅니다 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.보유 종목 이름 옆에 '관리' 라는 두 글자가 붙는 날이 있습니다. 그날 검색창에 사람들이 가장 많이 치는 말은 똑같습니다. "관리종목 되면 상장폐지되나요?"숫자로 답하면 이렇습니다. 5년 이상 지켜볼 수 있는 2015~2020년 지정 건들 가운데 스팩을 뺀 321건에서 221건(68.8%)이 관리종목에서 벗어났고, 100건(31.2%)이 상장폐지로 끝났습니다. 사형선고는 아닙니다.그런데 같은 코호트에서 스팩만 따로 보면 39건 중 37건(94.9%)이 상장폐지로 끝납니다. 정확히 뒤집힌 숫자입니다. 이름이 같은 딱지가 사실은 두 개의 다른 사건이라는 뜻입니다.그리고 2026년에는 세 번째 사건이 하.. 2026.08.08
실업급여 상한액·하한액 — '평균임금의 60%'가 그대로 적용된 사람은 2022년 100명 중 5.6명이었습니다 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.실업급여를 검색하면 어디서나 같은 문장을 만납니다. "이직 전 평균임금의 60%를 지급합니다."그래서 다들 계산기를 두드려 봅니다. 월 300만원 받았으니 180만원쯤 나오겠구나. 그런데 실제로 받아보면 숫자가 다릅니다. 더 받는 사람도, 덜 받는 사람도 있는데, 이상하게도 주변 사람들과 액수가 거의 똑같습니다.우연이 아닙니다. 2022년 구직급여 수급자 1,082,127명 가운데 '평균임금의 60%'라는 계산식이 그대로 적용된 사람은 60,222명, 5.6%였습니다. 나머지 94.4%는 자기 임금이 아니라 법이 정한 경계값을 받았습니다.안녕하세요, 주식하는 개발자 퍼플입니다. 이 글의 계산은 전부 .. 2026.08.07
배당락·배당기준일 뜻 — 주가는 배당금만큼 떨어질까? 8년 전수 실측, 배당금의 0.57~1.21배였습니다 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.12월 말이 되면 이 말을 꼭 듣습니다. "배당락일에는 주가가 배당금만큼 떨어진다."말이 되는 이야기입니다. 회사에서 현금이 빠져나가니 그만큼 가치가 줄어드는 게 맞겠지요. 그런데 이게 정말 그런지, 얼마나 그런지를 숫자로 확인한 글은 의외로 찾기 어렵습니다. 대부분 "이론적으로는 배당금만큼"에서 멈춥니다.그래서 직접 세어봤습니다. 2018년부터 2025년까지 8개 사업연도, 12월 배당락일에 관측된 배당 종목 4,183건과 같은 날의 무배당 종목 9,211건을 대조군으로 놓고, "배당수익률이 1%p 높으면 그날 시장보다 몇 %p 더 떨어지는가"를 연도별로 회귀했습니다.답부터 말씀드리면, 떨어지는 건.. 2026.08.06
투자주의·투자경고·투자위험 뜻 — 딱지가 붙은 날의 98.78%가 '최근 15일 최고가'였습니다 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.보유 종목에 투자경고종목 딱지가 붙었다는 알림을 받으면, 대개 이렇게 읽습니다. "거래소가 이 종목을 위험하다고 판정했구나. 곧 떨어지겠구나."그런데 순서를 한번 확인해 봅시다. 딱지가 붙은 그날, 주가는 어디에 있었을까요.2018년 12월부터 2026년 8월까지 투자경고종목 지정 2,259건을 전부 내려받아 지정 판정일의 종가를 직전 15거래일 종가와 비교해 봤습니다. 가격 이력이 확보된 2,188건(코스피·코스닥·코넥스 전부) 가운데 면제 조항에 해당하는 경로를 빼면 2,042건 중 2,017건, 98.78%가 그 15거래일 중 최고가였습니다. 우연이 아닙니다. 규정이 그렇게 쓰여 있기 때문입니다.. 2026.08.05
무상감자·자본잠식 뜻 — 같은 '감자결정' 공시에서 중앙값이 83%와 1%로 갈리는 이유 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.같은 날, 같은 이름의 공시가 두 건 떴다고 해봅시다. 서식명은 둘 다 주요사항보고서(감자결정)입니다.한쪽은 보통주 10주가 1주가 되고, 주권을 바꾸느라 거래가 3주 넘게 멈춥니다. 다른 쪽은 발행주식의 1%만 없애고, 거래는 하루도 멈추지 않습니다. 앞쪽에는 감자 직전 결산에서 자본총계가 아예 마이너스인 회사가 여섯 곳 섞여 있고, 뒤쪽에는 자본잠식인 회사가 한 곳도 없습니다.둘 다 '감자'입니다. 그런데 주주에게 벌어지는 일은 정반대입니다.안녕하세요, 주식하는 개발자 퍼플입니다. 2026년 1월 1일부터 8월 4일까지 금융감독원 전자공시(DART)에 올라온 감자 공시를 전부 내려받아 직접 세어봤.. 2026.08.04
예금자보호한도 1억원, 1억을 넣으면 이자는 1원도 못 받습니다 — 원리금 다 지키는 선은 9,778만원 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.예금자보호한도가 1억원이니까 딱 1억원을 맡기면 되겠다고 생각하기 쉽습니다. 조문대로 계산해 보면 그렇지 않습니다. 원금을 정확히 1억원으로 채우는 순간 보호되는 이자는 0원이 됩니다. 한도가 원금이 아니라 원금과 이자를 합한 금액에 붙기 때문입니다.그럼 원금과 이자를 모두 지키려면 얼마까지 넣어야 할까요. 2026년 8월 기준으로 계산하면 97,780,385원입니다. 1억원에서 2,219,615원이 모자랍니다.더 뜻밖인 건 그 아래 구간입니다. 원금 9,000만원이면 한도 1억원에 한참 못 미치는데도, 약정이율이 연 4.0%라면 만기 기준 원리금 9,360만원 중 1,557,000원이 보호 대상에서.. 2026.08.03
ROE 뜻과 함정 — 지금 ROE가 높은 회사는 2년 뒤에도 높을까요? [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.2023년에 ROE가 상위 20%였던 상장사를 전부 모아봤습니다. 시장 중앙값보다 11.7%p 높은 회사들이었습니다. 2년 뒤인 2025년, 이 회사들의 초과분은 5.7%p로 줄었습니다. 절반이 사라진 겁니다.반대쪽도 봤습니다. 2023년 ROE 하위 20%는 중앙값보다 37.7%p 아래였는데, 2년 뒤 20.1%p까지 올라왔습니다. 역시 절반쯤 좁혀졌습니다. 위에서는 내려오고 밑에서는 올라오는, 교과서 그대로의 평균회귀처럼 보였습니다.그런데 이 대칭은 사실이 아니었습니다. 밑에서 올라온 회사들을 세는 동안, 저는 올라오지 못하고 아예 사라진 회사들을 세지 않고 있었습니다.안녕하세요, 주식하는 개발자.. 2026.08.01
금융소득 2천만원, 세금 절벽은 없습니다 — 진짜 절벽은 1천만원, 그것도 건강보험에 있어요 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.이자소득이 딱 2,000만원인 사람과 2,001만원인 사람의 소득세를 조문대로 계산해 봤습니다. 각각 2,800,000원과 2,801,400원. 차이는 1,400원이고, 그건 그냥 늘어난 1만원에 14%를 곱한 값입니다. "종합과세로 넘어가서" 더 낸 세금은 0원이었습니다.같은 두 사람의 건강보험료도 계산해 봤습니다. 이쪽은 달랐습니다. 다만 갈라지는 자리가 2,000만원이 아니라 1,000만원이었고, 그 한 칸을 넘는 순간 연 273,709원이 814,293원이 됐습니다. 앞의 273,709원은 법정 하한이라 금융소득이 900만원이든 1,000만원이든 똑같은 금액입니다. 그러다 소득이 1만원 늘었는.. 2026.07.31
PER이 낮으면 싼 걸까? — 같은 회사, 같은 가격인데 PER은 27배이기도 하고 14배이기도 합니다 [광고] 이 글에는 쿠팡 파트너스 제휴 링크가 포함되어 있으며, 이에 따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.2026년 7월 29일 종가 기준으로 삼성전자의 PER을 계산해 봤습니다. 27.0배가 나왔습니다. 그런데 같은 날 증권사 앱과 포털이 보여준 숫자는 16.97배였습니다. 제 계산이 틀린 걸까요? 아닙니다. 분모를 한 칸 옮겨 다시 계산하면 14.5배가 나옵니다. 주가는 208,500원으로 셋 다 똑같습니다. 바뀐 건 가격이 아니라, 무엇을 '이익'으로 볼 것인가입니다.안녕하세요, 주식하는 개발자 퍼플입니다. PER과 PBR은 주식 화면에서 가장 자주 보이는 두 숫자입니다. 그런데 그 숫자가 어떤 재료로 만들어졌는지를 확인하고 쓰는 사람은 많지 않습니다. 저는 국내 상장사 전체를 대상으로 PER과 P.. 2026.07.30

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